База ответов
Разборы реальных вопросов из практики — со ссылками на нормы и судебную практику, на которых держится вывод.
Арендатор — федеральное учреждение и платит со счёта в казначействе. Нужен ли арендодателю раздельный учёт?
Не нужен. Счёт учреждения в казначействе — это обычное обслуживание, а не казначейское сопровождение: последнее возникает только из условий договора, и в договоре аренды их нет.
Направили на альтернативную гражданскую службу кандидатов без нужного обучения. Можно ли отказаться?
Отказаться нельзя, но и поручить работу санитара без обучения тоже: срочный трудовой договор заключить обязаны, а профессиональное обучение организовать за счёт организации.
Клиент требует электронную транспортную накладную, подрядчик ссылается на приказ о бумажных документах. Кто прав?
Прав клиент. Приказ, на который ссылается подрядчик, регулирует экспедиторские документы, а не транспортную накладную, — и рассчитан на случай, когда иностранное лицо является заказчиком, а не исполнителем.
Плата за сверхнормативный простой в экспедиции: что говорит практика и как формулировать требование
Практики Верховного Суда по этому вопросу нет. Исход спора в арбитражных судах решает не квалификация демереджа, а то, как заявлено требование: согласованная твёрдая ставка взыскивается как долг, а то же самое в виде убытков требует доказывать фактические расходы.
Смена с вечера до утра при уходе за ребёнком-инвалидом — это один выходной день или два?
Один. Переход через полночь единицу учёта не дробит: при сменном графике днём считается смена целиком, поэтому четыре положенных дня означают освобождение от четырёх смен.
Долг уступили по цессии. Сохраняется ли рассрочка, которую суд дал должнику?
Сохраняется. Новый кредитор получает требование ровно в том состоянии, в каком оно было у прежнего, — то есть обременённым рассрочкой. Отменить или изменить её может только суд.
Может ли управляющая компания передать дом другой УК без согласия жильцов?
Не может. Дом попадает в реестр лицензий конкретной организации на основании протокола общего собрания и договора управления — без решения собственников жилищная инспекция его никуда не перенесёт.
Можно ли договором закрепить за другой компанией право согласовывать назначение директора?
Напрямую — нет: компетенцией своих органов компания распоряжаться не вправе, и такое условие рискует оказаться ничтожным. Обязать голосовать определённым образом можно, но только участников и только корпоративным договором.
Основной работник вышел из декрета и сразу переводится на другую должность. Увольнять ли того, кто его замещал?
Не обязательно. Ситуация допускает два прочтения закона: можно продолжить срочный договор дополнительным соглашением или уволить и заключить новый. Первый путь проще, второй безопаснее.
В договоре поставки нет неустойки за просрочку. Можно ли потребовать законную?
Нельзя: для обычной поставки между двумя юрлицами законная неустойка не установлена. Но если был аванс, работают проценты по ст. 395 ГК РФ — и доказывать размер потерь для них не нужно.
Пришли два исполнительных листа: алименты на ребёнка 50% и на содержание жены 10%. Сколько удерживать?
Предельные размеры удержаний разные: на детей — до 70%, на супругу — только в рамках общих 50%. От порядка удержания зависит, уложитесь вы в лимиты или нет, а прямого ответа закон не даёт.
Нужно ли техническому заказчику членство в проектном СРО для договоров на рабочую документацию?
С 1 марта 2026 года — да. Членство в проектном СРО стало обязательным и для рабочей документации, а членство только в строительном эту функцию не покрывает.
Перевозочные документы с 1 сентября 2026 года: что переходит в электронный вид, а что остаётся на бумаге
Обязательный электронный формат введён не для всего. Международных перевозок он не затронул вовсе, единый транспортный документ можно оформлять и на бумаге, а экспедиторские документы с сентября только электронные.
Цифровой рубль и взаимозачёт: можно ли зачесть требование в цифровых рублях против обычного?
Можно в обоих случаях. Цифровой рубль — разновидность безналичных денег, а не отдельный объект прав, поэтому однородность требований для зачёта сохраняется. Запретов ни в ГК, ни в законе о цифровом рубле нет.
Можно ли записать в коллективный договор лишение льгот за дисциплинарный проступок?
Полностью лишить — нельзя, даже если льготы установлены сверх закона. Снижение возможно, но только за период, когда взыскание применено, и не более чем на 20% месячной зарплаты.
Дистанционный работник отказывается выходить в офис. Можно ли перевести его без согласия?
Нельзя. Постоянную дистанционную работу работодатель в одностороннем порядке не отменяет, а если офис ещё и в другом городе — это запрещено уже на уровне Конституционного Суда.
Переплата по плате за НВОС: можно ли одновременно подать заявление на возврат и на зачёт?
Допустимо — прямого запрета нет, хотя на практике так обычно делают последовательно, а не одновременно. И учтите: с 2026 года плата целиком уходит в бюджет субъекта, федеральной доли больше нет.
Соавтор уволился и не подписал уведомление о служебном изобретении. Чем это грозит патенту?
Бремя доказывания на нём: пока не доказано иное, все указанные в заявке соавторы считаются авторами. Реальный риск один — если кто-то из соавторов участвовал только организационно, а не творчески.
Должна ли машиночитаемая доверенность повторять объём полномочий по бумажной?
Не должна. Новая доверенность старую не отменяет, они действуют параллельно, а полномочия в них могут различаться. И если в классификаторе нужного полномочия нет — его можно описать текстом.
Машина по КАСКО в ремонте несколько месяцев. Можно ли взыскать со страховой за затянутый ремонт?
Только если срок ремонта записан в договоре. Без него нечего сравнивать с «затянутым», и практики, где суд оценивал бы разумность срока при молчании договора, найти не удалось.
К какому классу опасности относятся транспортные средства, утратившие потребительские свойства?
Единого класса у целого автомобиля нет: в каталоге отходов это позиция без установленного класса. Либо обосновывать класс в Росприроднадзоре, либо разобрать машину на компоненты с уже известными классами.
Отдел переименовали, а трудовой договор одного из работников приостановлен. Как оформить перевод?
Зависит от одного: указано ли структурное подразделение в трудовых договорах. Если да — допсоглашение с замещающим сейчас, а с основным работником только после его выхода. Если нет — хватит приказа.
Контрагенты присылают по ЭДО акты в формате PDF. Можно ли их принимать?
Зависит от того, чем этот PDF является. Файл, созданный в системе ЭДО и подписанный электронной подписью, — полноценный документ. Скан-образ бумажного акта, даже подписанный КЭП, оригиналом не становится.
Работник сам уехал в командировку раньше срока. Оплачивать ли дорогой билет и выходные?
Не обязаны. Ранний выезд по личной инициативе к командировке не относится: ни двойной оплаты выходных, ни суточных, ни возмещения разницы в цене билета работодатель не должен — если только он этот выезд не согласовал.
Работник отстранён по медзаключению до перевода на другую должность. Оплачивать ли этот период?
Не нужно. Оплата как за простой полагается только тому, кто не прошёл осмотр не по своей вине, — а здесь осмотр пройден, и именно по его результатам работа противопоказана.
Можно ли записать в договор цессии, что при расторжении часть требования останется у цессионария?
Прямого запрета нет, и свобода договора это допускает. Но практики по такому условию найти не удалось, а суды по умолчанию возвращают уступленное требование цеденту целиком — так что риск спора реален.
Компанию-импортёра ликвидировали. Могут ли восстановить её ради доначисления таможенных платежей?
Теоретически могут: исключение из ЕГРЮЛ обжалуется кредиторами в течение года. А вот субсидиарная ответственность директора и учредителей при добровольной ликвидации, по нашему мнению, не применяется.
Комиссионер на УСН закупает материалы для физлица. Как пробить кассовый чек?
Чеков будет два: на аванс и на передачу материалов. Ключевые реквизиты — признак агента, признак способа расчёта и отсутствие ставки НДС, поскольку комиссионер на упрощёнке от него освобождён.
В командировке работник трудится по 12 часов вместо своих восьми. Платить ли сверхурочные?
Прямого алгоритма закон не даёт: за время командировки сохраняется средний заработок по графику командирующей организации. Есть четыре рабочих варианта, и выбирать нужно до отъезда, а не после.
Совмещаемая должность с вредным классом условий труда. Положены ли доплата за вредность и допотпуск?
Нет: при совмещении полагается только доплата за дополнительную работу. Правило о гарантиях в полном объёме написано для совместительства, а к совмещению закон его не распространяет.
Нужен ли технический паспорт на гидротехнические сооружения теплоэлектростанции?
Нужен. Прямо в законе о безопасности ГТС такой обязанности нет, но Ростехнадзор при проверках требует паспорт ГТС и технические паспорта сооружений как обязательную документацию.
Пособие при увольнении на пенсию по локальному акту: когда платить и что будет за просрочку
Платить в день увольнения вместе со всем расчётом. За просрочку — проценты по ст. 236 ТК РФ, начисляемые автоматически и независимо от вины, плюс административный штраф до 50 000 рублей.
Основное средство самортизировано, но работает. Можно ли перевести его в материалы?
Нет. Перевести ОС в запасы из-за нулевой остаточной стоимости нельзя. И сама ситуация — сигнал, что срок полезного использования давно пора было пересмотреть.
Работник копит отпуска и отказывается их брать. Как отправить его в отпуск за прошлые годы?
Отправить можно принудительно: график отпусков обязателен и для работника. Порядок тот же, что и обычно, плюс акт об отказе от подписи — и за неявку работника можно наказать дисциплинарно.
Можно ли приложить к электронному документу скан бумажной доверенности вместо машиночитаемой?
Нельзя. Переходный период закончился 1 сентября 2024 года: подписание электронных документов по бумажной доверенности законодательством не предусмотрено, нужна машиночитаемая.
Банк требует с принципала возмещения, но не показывает платёжку. Обязан ли он её выдать?
Не обязан. Бенефициар, получивший выплату, считается клиентом банка — и сведения об этой операции защищены банковской тайной.
Поставка от января 2023 года: успеваем ли заявить вычет НДС в декларации за IV квартал 2025-го?
Да. Трёхлетний срок отсчитывается от принятия товаров на учёт и истекает в I квартале 2026 года — а дата подачи декларации на этот расчёт не влияет вовсе.
ИТ-льгота: можно ли включить в льготируемую выручку перевыставленный внешний консалтинг?
Вопрос поставлен не с той стороны. Льготная ставка применяется ко всем доходам компании, если 70-процентный порог соблюдён, — «нельготируемой выручки» как отдельной категории просто нет.
Один директор в материнской и дочерней компании. Нужно ли одобрять повышение его зарплаты как сделку с заинтересованностью?
Да, это сделка с заинтересованностью. Но достаточно решения единственного участника дочерней компании — отдельного одобрения на уровне материнской не требуется.
Нужно ли санитарно-эпидемиологическое заключение на детскую игровую комнату в торговом центре?
Санитарные требования на неё распространяются, а вот заключение по п. 1.4 СП получать не нужно: игровая комната в торговом или досуговом центре не является лицензируемой деятельностью по организации отдыха и оздоровления детей.
Отчим хочет усыновить ребёнка, биологический отец согласен на лишение прав. Можно ли подать оба иска сразу?
Нельзя. Это два разных процесса, объединить их в одном деле не получится. Больше того, усыновление возможно не раньше чем через полгода после решения о лишении родительских прав.
Работник уволился, а долг за неотработанный отпуск остался. Как его взыскать или списать?
Взыскивать — только через суд, и всего один год со дня обнаружения. Отказ от взыскания по статье 240 ТК уже не сработает: он был возможен до увольнения.
Имущество, купленное на пожертвование, продано с согласия жертвователя. Надо ли возвращать деньги?
Скорее нет. Возврат возможен только через отмену пожертвования, а её основание — нецелевое использование. Согласие жертвователя на продажу это основание как раз снимает.
Заказчик убрал НДС из компенсации банковской гарантии год спустя. Нужна ли уточнёнка?
Нет. Изменение стоимости по допсоглашению — основание для корректировочного счёта-фактуры текущим периодом, а не для пересдачи деклараций за прошлый год.
Поправки в статью 169 НК с 2026 года: придётся ли выставлять счёт-фактуру на каждый аванс?
Разъяснений по поправкам нет и может не появиться. Но опираться на письмо Минфина 2009 года о «сводных» авансовых счетах-фактурах уже сейчас рискованно — практика ушла от него.
Может ли единственный участник ООО стать его же управляющей компанией?
Может, но конструкция упирается в запрет сделок «с самим собой». Риск оспаривания невелик, а вот вознаграждение платить придётся обязательно — безвозмездность между коммерческими организациями запрещена.
Бенефициар сам просит придержать выплату по гарантии. Может ли гарант это сделать?
По закону — нет: семь дней и закрытый перечень оснований, среди которых заявления бенефициара нет. Но если стороны согласны, правильный путь — изменение самой гарантии.
Страховка оплачена тремя платежами. Как её вести, если счёт 97 больше не используем?
Никак — потому что расходы будущих периодов здесь вообще неуместны. Взносы учитываются как предоплата, а расход признаётся ежемесячно по начислению, независимо от факта оплаты.
Долгосрочные договоры со ставкой 0% расторгнуты. Что делать с НДС, накопленным на счёте 19?
Заявить весь накопленный налог разом нельзя. Расторжение меняет квалификацию расходов на «обычные» — а по ним действует трёхлетний срок, и часть налога уже сгорела.
Гостиница на УСН со ставкой НДС 5%. Можно ли перейти на нулевую ставку с 2026 года?
Нет, и по двум независимым причинам сразу. Гостиница введена в эксплуатацию в 2006 году, а отказаться от ставки 5% раньше двенадцати кварталов нельзя.
Квалификационный экзамен без представителя работодателя — можно ли?
Нельзя: привлечение представителей работодателей — обязанность образовательной организации, а не право. Прямой практики об аннулировании результатов нет, но риск оспаривания документов реален.
Нужно ли убирать из должностной инструкции педагога документы, которых нет в перечне Минпросвещения?
Ориентироваться нужно в первую очередь на приказ Минпросвещения, а не на профстандарт. Сама инструкция нарушением не является, а вот фактическое возложение такой работы — да.
Договор заключён в офисе, доставка — потом. Можно ли пробить предоплату через облачную кассу?
Нет. Перечень случаев для кассы вне места расчёта закрытый, и ваш в него не попадает. Штраф для организации — до 10 тысяч рублей.
Предоставляем персонал заказчику. Платить ли взносы по доптарифам, если вредность установила принимающая сторона?
Да. Компенсации и тарифы определяются по результатам спецоценки принимающей стороны — закон прямо обязывает её передавать эту информацию работодателю.
Акт по роялти подписан, а оплата будет через три года. Когда начислять НДС и налог на прибыль?
НДС — на дату принятия расходов к учёту, то есть по акту. Налог на прибыль — только при выплате дохода: до неё обязанности нет, и в учёте её отражать не нужно.
Кадастровые работы показали, что сетей больше, чем на балансе. Как это провести в учёте?
Если это уточнение характеристик уже учтённых объектов, а не новые объекты, — меняется только карточка. Историческая стоимость остаётся, прошлые периоды не пересматриваются.
Таможня начислила НДС при ввозе медизделия. Можно ли продавать его в России без налога?
Да — освобождение при реализации не зависит от освобождения при ввозе. Это два самостоятельных института, и решение таможни само по себе права на льготу не отнимает.
Переплатили взносы за 2022 год из-за позиции Верховного Суда. Как исправить, если отчётность утверждена?
Одной проводкой — Дт 69 Кт 84. Плюс ретроспективный пересчёт сравнительных показателей и обязательное раскрытие в пояснениях к отчётности за 2025 год.
Работал в выходной во время командировки. Войдёт ли эта оплата в средний заработок?
Нет — ни сумма, ни сам день. Всё время командировки исключается из расчётного периода, включая дни, когда работника привлекали к работе в выходной.
Где искать запреты на строительство рядом с военными объектами?
Начинать придётся с терминологии: земель «государственного оборонного заказа» не существует. Нужные ограничения — в Земельном кодексе и постановлении Правительства № 405, и все они федеральные.
Принтер купили в сентябре, а поставят в октябре. Когда списывать малоценку в расходы?
В сентябре. По ФСБУ 6/2020 расходы признаются по факту приобретения — ввод в эксплуатацию или хранение на складе значения не имеют.
Решение пересмотрели, неустойку снизили. С какой суммы и с какой даты теперь считать пени?
С непогашенного остатка долга и с даты, когда этот остаток должен был быть погашен зачётом. Зачёт пересматривается задним числом — как если бы отменённого решения не было вовсе.
Работник брал по четыре часа за свой счёт. Отражать ли это в ЕФС-1 и сдвигать ли отпуск?
В ЕФС-1 — нет: день остаётся рабочим. А вот отпускной стаж сдвинуть придётся, потому что часы суммируются с днями и лимит в 14 дней оказывается превышен.
Профсоюза нет. Можно ли установить водителям учётный период в три месяца?
Да. Требование учитывать мнение представительного органа действует только при его наличии — это прямо написано в статье 8 ТК, и практика это подтверждает.
В трудовых договорах не прописан режим работы, а сотрудник опаздывает. Как это исправить?
Дополнить документы недостающим обязательным условием — это не изменение режима, а работа над ошибками. Но если идти через правила распорядка, работников придётся предупредить за два месяца.
Самозанятый посреди договора открыл ИП. Переподписывать договор или хватит допсоглашения?
Новый договор не нужен — достаточно дополнительного соглашения. ФНС уже высказывалась по аналогичным ситуациям: переоформление не требуется, если существенные условия не меняются.
Суд отменил акт Н-1 о несчастном случае. Что теперь делать работодателю?
Проводить дополнительное расследование по общим правилам статьи 229.3 ТК и составлять новый акт. Специальной процедуры на этот случай закон не предусматривает, а практики почти нет.
Вычет по ипотечным процентам заявлен, но фактически не использован. Можно ли перенести его на другой объект?
Нельзя. Вычет даётся однократно и только по одному объекту — независимо от того, вернули вам деньги или нет. Единственный шанс был в уточнённой декларации, и только внутри трёхлетнего срока.
Банк списывает платёж по кредиту раньше графика. Законно ли такое условие договора?
Для организации — да, если согласие на списание дано в договоре: это заранее данный акцепт. Но условие о списании до наступления срока платежа стоит выверить — оно конфликтует с самим графиком.
Выставка в Казахстане: нужен ли расчёт по выплатам иностранцам и подтверждается ли нулевая ставка?
Расчёт можно не подавать, опираясь на письма ФНС, — но это управленческое решение с риском блокировки счёта. И отдельно проверьте, не стали ли вы налоговым агентом по НДС.
СФР оштрафовал за просрочку по больничному, а запрос до нас не дошёл. Есть ли шанс в суде?
Есть, и практика на вашей стороне — вплоть до кассации. Но снять штраф можно только через суд: сам фонд вину не снимает, а перечня оправдывающих обстоятельств в законе нет.
Заключили договор с иностранцем, у которого есть ИП. Нужно ли уведомлять МВД?
По логике закона — нет, если он выступает как предприниматель. Но буквально это нигде не написано, разъяснений миграционной службы нет, а штраф для организации доходит до 800 тысяч рублей.
Платим за услуги своей же компании в ОАЭ. Откуда взялся налог 15% и можно ли его не удерживать?
Ставка возникает из-за взаимозависимости, а не из-за вида услуг. Освобождение по соглашению с ОАЭ заработает только с 2026 года — и лишь если получатель подтвердит фактическое право на доход.
Нотариус запросил выписку из реестра на дату смерти, а тогда реестр вёл другой регистратор
Отказ «мы в тот год реестр не вели» сам по себе неоснователен: и список счетов, и все прежние регистрационные журналы передаются новому регистратору по закону.
Ненадлежащее и заведомо ложное аудиторское заключение — в чём разница?
Не в умысле, как кажется из формулировок. Различие проходит сразу по четырём линиям: кто признаёт, в отношении кого, по какой процедуре и что грозит аудитору.
ИП и одновременно работник по найму: можно ли получить декретные дважды?
Да. Закон № 255-ФЗ этого не запрещает, а Социальный фонд прямо подтверждает право на пособие по двум основаниям — при условии, что взносы за предшествующий год уплачены.
Гарантийный ремонт без НДС: что делать с входящим налогом по материалам и услугам?
Не принимать к вычету, а включать в стоимость; уже принятый — восстанавливать. От всей этой конструкции может спасти только правило пяти процентов.
С 2026 года освобождаемся от НДС. Что делать с налогом, уплаченным с авансов 2025-го?
Успеть до 1 января: либо отгрузить, либо изменить договор и вернуть НДС покупателю. После этой даты право на вычет уже не возникнет, и налог превратится в невозмещаемый расход.
Арендатор обязан содержать участок. Можно ли списать 5 млн на ремонт в расходы?
Скорее да — если это действительно ваша обязанность по договору. Но часть суммы может оказаться неотделимым улучшением, и тогда она попадёт в расходы только через амортизацию.
Как считать индивидуальную норму рабочего времени при болезни и суммированном учёте?
Норму уменьшают на часы по графику самого работника, а не по восемь часов за пропущенный день. Приказ № 588н этого правила не содержит — оно сложилось из разъяснений и судебной практики.
Работник остался за границей в отпуск после командировки. В какой валюте суточные за последний день?
В иностранной. Раз границу в период командировки он не пересекал, все её дни оплачиваются по нормам, установленным для заграничных командировок.
Получили субсидию, рассчитанную без НДС. Нужен ли раздельный учёт по налогу?
Не нужен. Раз субсидия не покрывает предъявленный контрагентами НДС, ограничения на вычеты не действуют — а значит, отпадает и основание для раздельного учёта.
Продавец передаёт груз перевозчику напрямую, а договор заключил агент. Как это оформить?
Продавец указывается грузоотправителем в графе 1 транспортной накладной, агент — заказчиком услуг по организации перевозки в графе 1а. Физическое присутствие агента при передаче не требуется, доверенность водителю от агента не нужна.
Поручитель хочет заплатить за должника. Может ли кредитор отказаться?
Отказ обойдётся дорого: он прекращает поручительство. Право поручителя исполнить обязательство следует прямо из кодекса, поэтому включение его в договор ни рисков, ни пользы не добавляет.
Может ли арендатор сам утвердить план действий при чрезвычайных ситуациях?
Разработать может, а утвердить самостоятельно — нет. И план, и упрощающая его инструкция требуют согласования, в том числе с арендодателем.
Получили патент на изобретение, которое учтено как ноу-хау. Какие проводки?
Никаких. Объект остаётся тем же нематериальным активом, первоначальная стоимость не меняется, а госпошлина уходит в текущие расходы.
Подрядчик выписал накладную на свои материалы и акт на работы. Заводить материалы на счёт 10?
На итоговый результат это не повлияет, но методологически правильнее отражать то, что реально произошло. А прежде стоит разобраться, зачем подрядчик вообще выписал накладную.
Видеофиксация на стройке: в каком случае согласие всё-таки нужно
Решает не техника, а то, что вы делаете с записью. Фиксируете сам факт нарушения без привязки к человеку — согласие не требуется. Устанавливаете, что нарушил конкретный работник, — требуется.
Снимаем работы субподрядчика на видео. Нужны ли согласия от каждого его работника?
По российскому законодательству — нет, если камеры не идентифицируют людей. Обычное видеонаблюдение на строительной площадке под закон о персональных данных не подпадает.
Подменный работник выходит в смену за отсутствующего. Надо ли знакомить его с графиком за месяц?
Не надо. Такое привлечение — это не работа по графику, а сверхурочная работа либо работа в выходной день. И оформляется она совсем иначе: согласием работника и повышенной оплатой.
Заключили договор с бывшим работником — предпринимателем на НПД. Какие последствия?
Для заказчика — практически никаких. Проблема возникает у самого предпринимателя: режим НПД к доходам от бывшего работодателя не применяется, и налог придётся считать иначе.
Покупаем товар за границей. Надо ли сдавать расчёт о доходах, выплаченных иностранным организациям?
Да, надо — несмотря на то что налог при импорте не удерживается. Есть письмо ФНС, разрешающее не сдавать, но опираться на него рискованно, и риск здесь не только штраф.
Надбавки установлены приказом и стали постоянной частью зарплаты. Как вернуть возможность их снижать?
Только через дополнительные соглашения с каждым работником. В одностороннем порядке систему оплаты труда изменить нельзя, если организационные или технологические условия труда не менялись.
Ввели новый объект. С какого момента платить повышенные страховые взносы?
Сам по себе ввод объекта основанием не является — тариф определяется результатами специальной оценки. Но пока оценки нет, платить придётся по максимальной ставке.
Работник взял заём у компании и ушёл на СВО. Действуют ли кредитные каникулы?
Нет — работодатель не является кредитором в смысле закона № 377-ФЗ, и приостанавливать заём он не обязан. Но взыскать деньги, пока работник участвует в СВО, всё равно не получится.
К нам приезжают в командировку работники казахстанского подрядчика. Что нужно оформить?
Разрешение на работу не требуется — работает Договор о ЕАЭС. Но если пребывание превысит 30 суток, поставить их на миграционный учёт обязана принимающая сторона, то есть вы.
Сдали ЕФС-1 с кодами вредности, но допвзносы не заплатили. Правомерен ли штраф от СФР?
Да, акт законный. Без уплаты взносов сведения об особых условиях труда достоверными считаться не могут — а это и есть состав нарушения. И штрафом от СФР дело не ограничится.
Два работника на одной должности, а допотпуск за вредность только у одного. Как убрать лишнее условие?
Только дополнительным соглашением — и не всегда это вообще возможно. Если отпуск был установлен по советскому постановлению, его продолжительность придётся сохранить.
Можно ли провести очередное и внеочередное собрание участников ООО на одной неделе?
Можно. Запрета нет ни в законе об ООО, ни в судебной практике. Настоящее ограничение здесь не календарное, а процедурное.
Исправили брак субподрядчика своими силами и выставили ему акт. Начислять ли НДС?
Однозначного ответа нет: всё решает то, как квалифицировать предъявление этих сумм. Возможны три сценария с совершенно разными последствиями, и выбор во многом уже предопределён тем, каким документом вы оформили требование.
Акт подписан в начале года, сверка в конце. Не пропущен ли срок исковой давности?
Не пропущен. Акт сверки прервал течение срока, и трёхлетний отсчёт пошёл заново — с конца декабря 2022 года.
Можно ли заключить ученический договор с 17-летним на профессию с вредными условиями?
Можно — при одном жёстком условии: к моменту окончания обучения ему должно исполниться 18 лет. Это прямое исключение из общего запрета, подтверждённое совместными разъяснениями Минтруда и Минпросвещения.
Купили дорогие люстры, а в классификаторе их нет. Как установить срок полезного использования?
По техническим условиям или рекомендациям производителя — но сначала нужно убедиться, что объект действительно не подпадает ни под один вид из Классификации. И отдельно важно: для бухгалтерского учёта амортизационная группа не имеет значения вообще.
Работник в отпуске с последующим увольнением, а его нужно отправить в командировку
Совместить отпуск и командировку нельзя ни при каком оформлении. Работника придётся отозвать из отпуска с его письменного согласия, а неотгулянные дни при увольнении компенсировать деньгами.
Работник не согласился с лёгкой степенью травмы и принёс другое заключение. Что грозит работодателю?
Пока он не подал жалобу и инспектор труда не провёл дополнительное расследование — ничего. Обязанности появятся только если степень тяжести официально переквалифицируют.
Хотим использовать современные картины и тексты на детских мероприятиях. Нужно ли согласие автора?
Нужно. Общего «образовательного исключения» в законе не существует, а те свободные случаи, что есть, покрывают только письменные произведения и цитирование. Для картин — исключительно лицензионный договор.
Вводим четырёхдневку, трое работников не согласны. Как оплачивать им пятницы?
Полностью, как обычные рабочие дни. Механизма, позволяющего не платить несогласному работнику до истечения двух месяцев, попросту не существует. Единственный законный выход — расторжение договора по истечении этого срока.
Реклама размещается целый год, акт один в конце. Когда начислять НДС?
Зависит от того, какая у вас услуга — длящаяся или результатная. Без текста договора однозначного ответа нет, но развилка простая, и пройти её можно самостоятельно.
Работник сам бронирует гостиницу за границей и подаёт на визу. Это трансграничная передача?
Нет. Со стороны работодателя передачи не происходит, и оплата корпоративной картой этого не меняет. Картина становится другой, только если бронирует сама компания.
Сотрудник грузит отчёты с ФИО в зарубежное облако. Это трансграничная передача?
Зависит от одного обстоятельства — кому принадлежит сервис. Чужое облако вроде Google Drive или Dropbox — да, со всеми обязанностями оператора. Сервер за границей, но принадлежащий вашей же российской компании — нет. А то, что файл загружает лично работник, не меняет ничего.
Акции куплены, но покупатель ещё не расплатился. Может ли новый акционер голосовать?
Да, может. Долг по договору купли-продажи и «неоплаченная акция» в смысле закона об АО — совершенно разные вещи, и уставная оговорка про право голоса к этой ситуации не относится.
Сервитут на арендованном государственном участке: срок, момент возникновения, плата и регистрация
Срок ограничен сроком аренды. Плата считается не по договорённости, а по правилам того публичного собственника, которому принадлежит земля. Регистрация нужна не всегда: сервитуты до трёх лет можно не регистрировать.
Турецкий поставщик выставил счёт со своим НДС. Можно ли принять его к вычету?
К вычету — нет: иностранный налог для российского права налогом на добавленную стоимость не является. В расходы по прибыли он попадёт как часть стоимости услуг. Но здесь есть куда более важный поворот, который в вопросе не виден.
Клиент изменил маршрут перевозки уже в пути. Можно ли вернуть часть предоплаты?
Можно, но не по конвенции — она этот вопрос не регулирует вовсе. Работает российское право: разница между предоплатой и новой стоимостью перевозки становится неосновательным обогащением перевозчика.
Компания хочет использовать детский рисунок с конкурса в рекламе. Что для этого нужно?
Нужен договор с законным представителем ребёнка — лицензионный или об отчуждении исключительного права. Согласия на участие в конкурсе для этого недостаточно.
Обязаны ли родители забирать ребёнка из школы?
По федеральному законодательству — нет. Государственная школа в общем случае не вправе требовать, чтобы детей встречали. С частной школой всё иначе: там работает договор.
Какие документы нужны, чтобы принять ребёнка в школу?
Перечень закрытый и установлен приказом Минпросвещения. Школа вправе дополнить только то, что не урегулировано законодательством об образовании, — и обязана заранее показать свои правила.
Чем подтвердить расходы на интернет-рекламу, чтобы налоговая их не сняла?
Отдельного подтверждающего документа для этого не существует. Подтверждением служат сведения о рекламе в Едином реестре интернет-рекламы — задача в том, чтобы они там были и были полными.
Здание сдаётся в аренду, но учтено на счёте 01. Обязательно ли переводить его на счёт 03?
Не обязательно. Номер счёта — вопрос техники учёта, который организация решает сама. Значение имеет только то, как объект показан в отчётности.
Федеральный инвестиционный вычет и повышающий коэффициент — можно ли применять вместе?
К первоначальной стоимости — нет, пункт 4 статьи 286.2 НК РФ это прямо запрещает. Если на семинаре прозвучало обратное, тому есть два вероятных объяснения, и оба не отменяют запрет.
Ставка УСН 7% в Петербурге теперь зависит от долгов. Потеряем ли её за прошлый год?
За 2024 год — нет: новое условие вступило в силу с 1 января 2025-го и обратной силы не имеет. За 2025-й всё решится в последний день года, и значение будет иметь отрицательное сальдо единого налогового счёта именно на 31 декабря.
Задержали выплату дивидендов. Чем это грозит, если акционер не предъявляет претензий?
Гражданско-правовых последствий не будет — они наступают, только когда акционер сам идёт защищать свои права. А вот административный штраф возможен и без его жалобы, и суммы там серьёзные: для юридического лица от 500 до 700 тысяч рублей.
ИП продаёт участок, который сдавал в аренду. Какими налогами облагается сделка?
Налогом в рамках УСН. Операция относится к предпринимательской деятельности, а НДС здесь не возникает вообще — продажа земли им не облагается.
2020, 2022 и 2023 годы не учитываются при оценке чистых активов. Прерывают ли они трёхлетний отсчёт?
Не прерывают, а исключаются из расчёта. Отсчёт продолжается годами, которые идут до и после «выпавших»: например, 2019-й, 2021-й и 2024-й считаются подряд.
В составе основного средства есть прослеживаемый товар. Что писать в книге покупок?
Заполняйте по тем данным, которые дал поставщик. Самостоятельно выделять прослеживаемый товар из стоимости комплекта не нужно и не следует — специальных правил для этого случая просто не установили.
Купили долг дешевле номинала. Когда возникает НДС и налог на прибыль у покупателя требования?
В момент покупки не возникает ничего. Налоговая база появляется позже — когда требование переуступят дальше либо когда должник его погасит.
Нужно ли разрабатывать план ликвидации ЧС по отходам и есть ли для него форма?
План обязаны утверждать все организации, у которых образуются отходы. При этом формы для него не существует ни в одном нормативном акте — он составляется произвольно.
Три года с решения о дивидендах прошли, а акционеры всё обращаются. Когда восстанавливать суммы в прибыль?
Восстанавливать нужно на дату истечения срока из пункта 9 статьи 42 Закона об АО — и налога на прибыль при этом не возникает. Но не всё подряд: часть сумм восстанавливать нельзя, и как раз с ними связан главный риск.
СИДН с недружественными странами: что на самом деле изменилось для международных перевозок с 2026 года
Почти всё в исходной посылке неточно: ставки 0% по этим доходам не существовало, соглашения не прекращены, а приостановлены — и не с 2026 года, а с августа 2023-го. Но одно изменение реальное.
Акт за прошлый год подписали в новом. Платить ли НДС, если стали плательщиком с 1 января?
Скорее всего да. Датой реализации считается дата, когда акт подписал заказчик, а не та, что стоит в шапке документа.
Прежний собственник переплатил взносы в СНТ. Можно ли зачесть их новому владельцу?
Напрямую — нельзя. Переплата не «привязана» к участку и вместе с ним не переходит. Но задача решается в три шага, и заявления бывшего собственника для этого недостаточно.
Работник мобилизован, а на него пришёл исполнительный лист. Можно ли не исполнять?
Нельзя. Основание для приостановления производства есть, но решение принимает пристав — работодателю нужно исполнить требование и уведомить о статусе работника. Игнорирование стоит до 100 тысяч рублей.
Аванс получен в 2024-м без НДС, отгрузка в 2025-м с налогом. Как не заплатить дважды?
Единственный работающий вариант — скорректировать облагаемые доходы 2024 года. Позиция небезупречна и практики по ней нет, но экономически она справедлива.
Купили объект и сразу отправили на реконструкцию. Когда он станет основным средством?
Только когда будет доведён до состояния, пригодного к использованию. До этого момента — капитальные вложения, и амортизации нет ни в бухгалтерском, ни в налоговом учёте.
Можно ли лишить премии за дисциплинарный проступок?
Полностью и на весь срок действия взыскания — нельзя. Снизить можно только за тот период, когда взыскание применено, и не более чем на 20 процентов месячной заработной платы.
Материальная помощь к отпуску: можно ли учесть её в расходах по налогу на прибыль?
Можно — если выплата связана с трудовой функцией и закреплена в трудовом договоре либо через ссылку на локальный акт. Название выплаты значения не имеет, важна её суть.
Куда отнести затраты на периодический ремонт в форме статистического наблюдения?
В строку 15 «Прочие инвестиции». Прямо такие затраты в Указаниях не поименованы, и это самый безопасный из доступных вариантов.
Земельный участок под сдаваемым в аренду зданием — это инвестиционная недвижимость?
Да, по той же логике, что и само здание. Участок функционально связан с арендой, иной деятельности в его границах не ведётся — значит, классифицируется так же.
Соисполнитель по бюджетным НИОКР: применять ли освобождение от НДС?
Применять — причём не по желанию, а обязательно. Освобождение распространяется и на соисполнителей, а выставленный сверх него налог создаст проблемы прежде всего заказчику.
Расходы прошлых лет нашлись в 2025-м. Можно ли учесть их сейчас, когда ставка выросла?
По кодексу — можно. Но контролирующие органы против, и это фактор риска. А в описанной ситуации есть вопрос поважнее: затраты, которые подлежали капитализации, текущими расходами не станут.
Какую ставку НДС указывать агенту, если у принципала она другая?
Ставку принципала. Операция по реализации — его, а не агента, и предъявляется покупателю именно его налог.
Несколько предпринимателей пользуются одним сайтом. Какие налоговые риски?
Их два, и они разной природы. Первый — доход у того, кто пользуется чужим ресурсом бесплатно, и НДС у владельца. Второй — сайт как один из признаков дробления бизнеса.
42 года стажа у мужчин и 37 у женщин: когда можно выйти на пенсию досрочно?
На два года раньше общего возраста, но не ранее 60 лет для мужчин и 55 для женщин. При этом в 2025 году такой возможности нет вовсе — из-за переходных положений пенсионной реформы.
Нет данных об отпусках работника за прошлые годы. Как считать компенсацию при увольнении?
Компенсация положена за все неиспользованные отпуска, без ограничения по давности — это прямая позиция Конституционного Суда. А отсутствие данных — проблема работодателя, и в споре она обернётся против него.
Оба родителя получили по 50 тысяч при рождении ребёнка. Возникнет ли НДФЛ?
Скорее всего да — с суммы превышения. Лимит установлен на ребёнка, а не на каждого работодателя, и налоговая сложит выплаты по кодам дохода.
Штраф ГИБДД пришёл на компанию. Можно ли удержать его с водителя?
Принудительно — нет. Суды в таких исках работодателям отказывают. Остаётся единственный путь: добровольное письменное соглашение с работником.
Получили компенсацию от контрагента. Облагается ли она НДС и когда признавать доход?
Если это возмещение убытков — НДС не облагается, даже когда при расчёте суммы закладывались с налогом. На упрощённой системе доход признаётся по факту поступления денег.
Отсрочка по НДС для подрядчиков высокоскоростной магистрали: как её получить?
Пока никак — механизма не существует. Постановление Правительства принято, но приказ Минтранса, который должен установить порядок, не утверждён.
Капитализировали ремонт на счёт 01. Нужно ли устанавливать для него ликвидационную стоимость?
Формально да — установить придётся, пусть и нулевую. Практический результат окажется таким же, как если бы её не было вовсе, но обойтись без принятого решения не получится.
Платим иностранным компаниям за экспедицию и за товар. Надо ли удерживать налог у источника?
По общему правилу нет — ни за товары, ни за транспортную экспедицию. Но если контрагент взаимозависимый, а услуги оказаны в России, обязанности налогового агента появляются, и с 2025 года ставка 25 процентов.
Товар пришёл в марте, а УПД подписали позже. В каком квартале заявлять вычет НДС?
В первом — если товар принят к учёту по дате фактического получения как неотфактурованная поставка, а счёт-фактуру вы получили до подачи декларации.
Подрядчик заменил поручень перил. Это капитальные вложения или расходы на ремонт?
Однозначного ответа нет — решает профессиональное суждение бухгалтера, и его придётся обосновывать. При этом формулировки в документах подрядчика определяющими не являются.
Как отражать резерв под бонусное вознаграждение клиенту?
Через счёт 96, проводками ниже. Но начать стоит с другого: убедиться, что основания признавать оценочное обязательство вообще есть — по описанию ситуации это не очевидно.
Участник внёс вклад в имущество и вышел из ООО. Что делать с добавочным капиталом?
Ничего — выход участника на добавочный капитал не влияет никак. Настоящий вопрос в другом: как этот капитал вообще потом использовать, и вот здесь закон молчит.
Затраты на периодический ремонт — это отдельный объект основных средств?
Да, если они существенны. Причём порог существенности организация устанавливает для себя сама, а формы документов под такие объекты разумнее разработать отдельные.
Удержали налог за иностранного экспедитора. Это отдельный расход или часть стоимости услуг?
Часть стоимости услуг. Отдельным видом расхода удержанный налог не становится и учитывается точно так же, как и сумма, ушедшая экспедитору на счёт. Но сама постановка вопроса выдаёт проблему посерьёзнее.
Отгрузили на экспорт в декабре, деньги пришли в январе. Когда отражать НДС?
Момент оплаты для НДС не имеет значения вообще. Всё определяется отгрузкой и сбором подтверждающих документов, а в бухгалтерском учёте отгрузка показывается в своём периоде и без начисления налога.
Как определить стоимость прослеживаемого товара для графы 14, если он идёт в составе другого товара?
Порядок нигде не установлен. Ответственности за эту графу нет, на вычет она не влияет — поэтому подойдёт любой обоснованный вариант, и выбор скорее про защиту своей себестоимости.
Судебный приказ отменили, а деньги уже списали. Когда получится вернуть их через поворот исполнения?
Пока взыскатель не подал иск и суд не принял его к производству. Само по себе поступление иска в суд повороту не мешает — решает именно принятие к производству.
Участок получен как многодетной семье и не застроен. Можно ли его продать?
В Санкт-Петербурге — да. Обязанности сначала построить дом здесь не установлено, в отличие от ряда других регионов. Но если участок оформлен и на детей, без разрешения органа опеки сделка не пройдёт.
В услуге нет единицы измерения. Что ставить в графах 3 и 4 счёта-фактуры в новом формате?
Можно по-прежнему не заполнять. Обязательность этих граф в формате, действующем с 1 апреля 2025 года, привязана к наличию кода единицы измерения — нет кода, нет и обязанности.
Дефект вылез после окончания гарантии, но срок службы ещё идёт. Можно ли требовать с поставщика?
Между двумя компаниями — сложно, но не безнадёжно. Формально двухлетний предел из статьи 477 ГК РФ здесь исчерпан, а срок службы для отношений юридических лиц напрямую не работает. При этом есть свежая практика, которая даёт шанс, и заключение экспертизы в такой ситуации — главный актив.
Результат НИОКР готов, а заказов под него нет. Куда относить амортизацию?
Сначала стоит перепроверить саму классификацию: по ФСБУ 26/2020 результат НИОКР становится нематериальным активом, а не основным средством. И независимо от того, куда относить амортизацию, доход из субсидии придётся признавать в том же размере.
Иностранная компания открыла счёт в российском банке. Надо ли ей отчитываться перед налоговой?
Одна обязанность есть точно: ежегодно до 28 марта раскрывать сведения о своих участниках. По остальным пунктам определённости нет, и самый спорный из них — декларация по НДС.
Протекла крыша, пострадало имущество арендатора. Спасёт ли арендодателя пункт «не несём ответственности»?
Не спасёт. Такая оговорка не освобождает собственника от ответственности за вред, причинённый по его собственной вине. И то, что арендатор перестал страховать имущество, права требовать возмещение его тоже не лишает.
Управляющая компания снесла кладовую на этаже без предупреждения. Это самоуправство?
Если кладовая нарушала требования пожарной безопасности — скорее всего нет. В такой ситуации управляющая компания не только вправе её демонтировать, но и может потом взыскать расходы с того, кто её построил. Если же нарушения не было, идти надо было в суд.
Разберём вашу ситуацию
Письменный разбор по вашим обстоятельствам и документам — 1 999 ₽ за вопрос, ответ в течение суток, с выводом по шагам и ссылками на нормы. Опишите ситуацию: до оплаты скажу, укладывается ли она в готовый разбор из базы — тогда выйдет дешевле.