Прибыль, УСН, НДФЛ
Расходы, спецрежимы, вычеты физлиц
ИТ-льгота: можно ли включить в льготируемую выручку перевыставленный внешний консалтинг?
Вопрос поставлен не с той стороны. Льготная ставка применяется ко всем доходам компании, если 70-процентный порог соблюдён, — «нельготируемой выручки» как отдельной категории просто нет.
Вычет по ипотечным процентам заявлен, но фактически не использован. Можно ли перенести его на другой объект?
Нельзя. Вычет даётся однократно и только по одному объекту — независимо от того, вернули вам деньги или нет. Единственный шанс был в уточнённой декларации, и только внутри трёхлетнего срока.
Арендатор обязан содержать участок. Можно ли списать 5 млн на ремонт в расходы?
Скорее да — если это действительно ваша обязанность по договору. Но часть суммы может оказаться неотделимым улучшением, и тогда она попадёт в расходы только через амортизацию.
Заключили договор с бывшим работником — предпринимателем на НПД. Какие последствия?
Для заказчика — практически никаких. Проблема возникает у самого предпринимателя: режим НПД к доходам от бывшего работодателя не применяется, и налог придётся считать иначе.
Чем подтвердить расходы на интернет-рекламу, чтобы налоговая их не сняла?
Отдельного подтверждающего документа для этого не существует. Подтверждением служат сведения о рекламе в Едином реестре интернет-рекламы — задача в том, чтобы они там были и были полными.
Федеральный инвестиционный вычет и повышающий коэффициент — можно ли применять вместе?
К первоначальной стоимости — нет, пункт 4 статьи 286.2 НК РФ это прямо запрещает. Если на семинаре прозвучало обратное, тому есть два вероятных объяснения, и оба не отменяют запрет.
Ставка УСН 7% в Петербурге теперь зависит от долгов. Потеряем ли её за прошлый год?
За 2024 год — нет: новое условие вступило в силу с 1 января 2025-го и обратной силы не имеет. За 2025-й всё решится в последний день года, и значение будет иметь отрицательное сальдо единого налогового счёта именно на 31 декабря.
ИП продаёт участок, который сдавал в аренду. Какими налогами облагается сделка?
Налогом в рамках УСН. Операция относится к предпринимательской деятельности, а НДС здесь не возникает вообще — продажа земли им не облагается.
Три года с решения о дивидендах прошли, а акционеры всё обращаются. Когда восстанавливать суммы в прибыль?
Восстанавливать нужно на дату истечения срока из пункта 9 статьи 42 Закона об АО — и налога на прибыль при этом не возникает. Но не всё подряд: часть сумм восстанавливать нельзя, и как раз с ними связан главный риск.
Материальная помощь к отпуску: можно ли учесть её в расходах по налогу на прибыль?
Можно — если выплата связана с трудовой функцией и закреплена в трудовом договоре либо через ссылку на локальный акт. Название выплаты значения не имеет, важна её суть.
Расходы прошлых лет нашлись в 2025-м. Можно ли учесть их сейчас, когда ставка выросла?
По кодексу — можно. Но контролирующие органы против, и это фактор риска. А в описанной ситуации есть вопрос поважнее: затраты, которые подлежали капитализации, текущими расходами не станут.
Несколько предпринимателей пользуются одним сайтом. Какие налоговые риски?
Их два, и они разной природы. Первый — доход у того, кто пользуется чужим ресурсом бесплатно, и НДС у владельца. Второй — сайт как один из признаков дробления бизнеса.
Оба родителя получили по 50 тысяч при рождении ребёнка. Возникнет ли НДФЛ?
Скорее всего да — с суммы превышения. Лимит установлен на ребёнка, а не на каждого работодателя, и налоговая сложит выплаты по кодам дохода.
Разберём вашу ситуацию
Письменный разбор по вашим обстоятельствам и документам — 1 999 ₽ за вопрос, ответ в течение суток, с выводом по шагам и ссылками на нормы. Опишите ситуацию: до оплаты скажу, укладывается ли она в готовый разбор из базы — тогда выйдет дешевле.