Международное налогообложение и ВЭД
Налог у источника, СИДН, ЕАЭС, импорт и экспорт
Компанию-импортёра ликвидировали. Могут ли восстановить её ради доначисления таможенных платежей?
Теоретически могут: исключение из ЕГРЮЛ обжалуется кредиторами в течение года. А вот субсидиарная ответственность директора и учредителей при добровольной ликвидации, по нашему мнению, не применяется.
Акт по роялти подписан, а оплата будет через три года. Когда начислять НДС и налог на прибыль?
НДС — на дату принятия расходов к учёту, то есть по акту. Налог на прибыль — только при выплате дохода: до неё обязанности нет, и в учёте её отражать не нужно.
Выставка в Казахстане: нужен ли расчёт по выплатам иностранцам и подтверждается ли нулевая ставка?
Расчёт можно не подавать, опираясь на письма ФНС, — но это управленческое решение с риском блокировки счёта. И отдельно проверьте, не стали ли вы налоговым агентом по НДС.
Платим за услуги своей же компании в ОАЭ. Откуда взялся налог 15% и можно ли его не удерживать?
Ставка возникает из-за взаимозависимости, а не из-за вида услуг. Освобождение по соглашению с ОАЭ заработает только с 2026 года — и лишь если получатель подтвердит фактическое право на доход.
Покупаем товар за границей. Надо ли сдавать расчёт о доходах, выплаченных иностранным организациям?
Да, надо — несмотря на то что налог при импорте не удерживается. Есть письмо ФНС, разрешающее не сдавать, но опираться на него рискованно, и риск здесь не только штраф.
Турецкий поставщик выставил счёт со своим НДС. Можно ли принять его к вычету?
К вычету — нет: иностранный налог для российского права налогом на добавленную стоимость не является. В расходы по прибыли он попадёт как часть стоимости услуг. Но здесь есть куда более важный поворот, который в вопросе не виден.
СИДН с недружественными странами: что на самом деле изменилось для международных перевозок с 2026 года
Почти всё в исходной посылке неточно: ставки 0% по этим доходам не существовало, соглашения не прекращены, а приостановлены — и не с 2026 года, а с августа 2023-го. Но одно изменение реальное.
Платим иностранным компаниям за экспедицию и за товар. Надо ли удерживать налог у источника?
По общему правилу нет — ни за товары, ни за транспортную экспедицию. Но если контрагент взаимозависимый, а услуги оказаны в России, обязанности налогового агента появляются, и с 2025 года ставка 25 процентов.
Удержали налог за иностранного экспедитора. Это отдельный расход или часть стоимости услуг?
Часть стоимости услуг. Отдельным видом расхода удержанный налог не становится и учитывается точно так же, как и сумма, ушедшая экспедитору на счёт. Но сама постановка вопроса выдаёт проблему посерьёзнее.
Иностранная компания открыла счёт в российском банке. Надо ли ей отчитываться перед налоговой?
Одна обязанность есть точно: ежегодно до 28 марта раскрывать сведения о своих участниках. По остальным пунктам определённости нет, и самый спорный из них — декларация по НДС.
Разберём вашу ситуацию
Письменный разбор по вашим обстоятельствам и документам — 1 999 ₽ за вопрос, ответ в течение суток, с выводом по шагам и ссылками на нормы. Опишите ситуацию: до оплаты скажу, укладывается ли она в готовый разбор из базы — тогда выйдет дешевле.